В российском налоговом законодательстве любые доходы, полученные от реализации имущества стоимостью более 250 тысяч рублей, облагаются подоходным налогом 13%. Впрочем, существуют некоторые исключения и льготы, благодаря которым можно уменьшить налоговую нагрузку или вообще не платить НДФЛ на абсолютно законных основаниях. Рассмотрим их подробнее.
Какая сумма облагается НДФЛ с продажи квартиры
Налоговая служба определяет размер налогооблагаемого дохода одним из двух способов.
- По размеру реальной выручки согласно договору купли-продажи – если объект недвижимости был куплен до 01.01.2016 года.
- 70% кадастровой стоимости – если жилье приобретено после 01.01.2016, и цена его продажи составила менее 70% кадастровой стоимости.
В каких случаях доход не облагается налогом
- Если сумма, полученная от продажи жилья, составила менее 1 миллиона рублей. Обязательным условием будет заполнение и подача декларации не позднее 30 апреля следующего года.
- Если продавец был законным собственником квартиры не менее установленного законом срока. Заполнять декларацию в этом случае не нужно.
Минимальный срок владения недвижимостью: что это
Согласно законодательству, минимальный срок владения недвижимым имуществом составляет 5 лет с даты регистрации права собственности. В отдельных случаях он может быть сокращен до 3 лет. В частности, это положение распространяется на квартиры, полученные в подарок или наследство, а также единственное и приватизированное жилье
Можно ли воспользоваться льготами
Несмотря на то, что законом не предусмотрены прямые льготы, некоторые категории граждан имеют право на определенные послабления. Так, семья с двумя или более несовершеннолетними детьми может продать недвижимость без учета минимального срока владения и уплаты налога с продажи квартиры. Но лишь при условии того, что она купила новое жилье с лучшими условиями до завершения налогового периода – то есть, до 30.04 следующего года.
Снизить налоговую нагрузку помогут и имущественные вычеты, по правилам которых государство может вернуть продавцу квартиры до 1 миллиона рублей.
Снизить налоговую нагрузку помогут и имущественные вычеты, по правилам которых государство может вернуть продавцу квартиры до 1 миллиона рублей.
Чем чревата неуплата налога
Для нарушителей предусмотрены штрафные санкции. Продавца квартиры, не подавшего декларацию в ИФНС до 30 апреля и не уплатившего НДФЛ до 15 июля следующего года, ожидают следующие штрафы.
Кроме того, неуплаченный вовремя НДФЛ – это еще и налоговая задолженность, на которую начисляется дополнительная пеня. Ее размер составляет 1/300 ставки Центрального Банка за каждый просроченный день.
- 20% от суммы НДФЛ за неумышленную неуплату/просрочку налога.
- 40% при умышленном сокрытии сделки (если этот факт был обнаружен налоговой инспекцией).
- 5% за каждый просроченный месяц в случае неподачи декларации 3-НДФЛ.
Кроме того, неуплаченный вовремя НДФЛ – это еще и налоговая задолженность, на которую начисляется дополнительная пеня. Ее размер составляет 1/300 ставки Центрального Банка за каждый просроченный день.
